Архив Семерка - Российский Правовой Портал



ПИСЬМО РОССЕЛЬХОЗБАНКА ОТ 28 ФЕВРАЛЯ 1992 Г. N 5 О ВНУТРИБАНКОВСКИХ МЕЖФИЛИАЛЬНЫХ РАСЧЕТАХ

Документ с изменениями и дополнениями на 2 февраля 2008 года

архив

         РОССИЙСКИЙ
        РЕСПУБЛИКАНСКИЙ
      СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ
              БАНК
       (Россельхозбанк)                     Региональным филиалам
            ---------                       и отделениям
      28 февраля 1992 г.                    Россельхозбанка
            ---------
               N 5
            ---------

                 О ВНУТРИБАНКОВСКИХ МЕЖФИЛИАЛЬНЫХ РАСЧЕТАХ

       В филиалах Россельхозбанка вводятся внутрибанковские межфили-
   альные расчеты, осуществляемые через счет N 890 "Расчеты между
   учреждениями одного банка текущего года". Расчеты совершаются че-
   рез счет N 890 без пересылки платежных документов на бумажных но-
   сителях в учреждения банка - переводополучателей и завершаются в
   течение 1-2 дней. В связи с этим достигается экономия кредитных
   ресурсов, отвлеченных в расчеты. Правила совершения внутрибанков-
   ских межфилиальных расчетов прилагаются.
       Введение внутрибанковских межфилиальных расчетов будет произ-
   водится по мере оснащения филиалов Россельхозбанка персональными
   ЭВМ, перевода на эти ЭВМ обработки информации по задаче "Операци-
   онный день" и установления дистанционной связи между отделениями
   банка с региональным филиалом.
       Руководителям филиалов Россельхозбанка необходимо организо-
   вать изучение Правил совершения внутрибанковских межфилиальных
   расчетов и осуществлять организационные мероприятия по переходу
   на эту систему расчетов. Следует также провести соответствующую
   разъяснительную работу с клиентами о порядке заполнения платежных
   документов и обработки выписок из лицевых счетов, получаемых в
   банке, имея в виду, что вместо платежных документов будут выдава-
   ться клиентам с выписками из лицевых счетов отрезные части ведо-
   мости о поступивших переводах в филиалы банка по сети связи.
       Дата перевода взаимных расчетов по счету N 890 в отдельных
   регионах будет сообщена филиалам Россельхозбанка дополнительно.


       Председатель Правления
          Россельхозбанка                                Н.П.ЛИХАЧЕВ


                                                         Приложение
                                           к письму Россельхозбанка
                                           от 28 февраля 1992 г. N 5

                              П Р А В И Л А
            совершения внутрибанковских межфилиальных расчетов
                        в филиалах Россельхозбанка

       При использовании в филиалах Россельхозбанка для обработки
   информации по решению задач "Операционный день" современной вы-
   числительной техники - ПЭВМ внутрибанковские взаимные межфилиаль-
   ные расчеты осуществляются через счет N 890 "Расчеты между учреж-
   дениями одного банка текущего года".
       Между отделениями и региональным филиалом банка должна быть
   установлена надежная система связи для передачи данных.

            1. Межфилиальные расчеты через счет N 890 внутри
                              одного региона

       В отделении банка при совершении переводных операций по на-
   чальному проводу (в филиале "А")
       1.1. Денежные средства по данным расчетных документов списы-
   ваются по счетам плательщиков (кредитовые переводы) или зачисля-
   ются на счета получателей (дебетовые переводы) в корреспонденции
   со счетом N 890. Информация по этим операциям (признак информа-
   ции - балансовый счет N 890) формируется в отдельный массив и пе-
   редается по сети связи региональному филиалу. В состав информации
   включается: дата перевода, условный номер филиала "А" (номер по
   МФО), вид перевода (дебетовый или кредитовый), номер платежного
   документа (5 последних знаков), вид операции,номер счета платель-
   щика (получателя - по дебетовым переводам), условный номер филиа-
   ла "Б" (номер по МФО), номер счета получателя (плательщика),сумма
   перевода.
       1.2. Информация по переводам, которая передается регионально-
   му филиалу, выдается на печать в форме ведомости,в которой указы-
   ваются все перечисленные выше реквизиты расчетных документов.Итог
   сумм по ведомости сверяется с лентой подсчета документов. Этот
   итог должен равняться итогу оборотов по счету N 890 по переводам
   отправленным. Ведомость помещается в бухгалтерские документы дня.

                     В региональном филиале банка
       1.3. Для осуществления контроля за межфилиальными расчетами в
   регионе по каждому филиалу - участнику расчетов ведутся на ЭВМ
   лицевые счета по счету N 890. Эти счета в баланс регионального
   филиала не включаются.
       1.4. Информация по межфилиальным расчетам, поступившая в ре-
   гиональный филиал, отражается в лицевых счетах соответствующих
   филиалов по счету N 890. При этом в лицевом счете,открытом филиа-
   лу "А", кредитовые переводы (по перечислению средств) отражаются
   по дебету, а в лицевых счетах, открытых филиалам "Б",которым нап-
   равляются переводы, - по кредиту. Дебетовые переводы (по взыска-
   нию средств) отражаются в лицевом счете филиала "А" по кредиту, а
   в лицевых счетах филиалов "Б" - по дебету. По балансовому счету
   N 890 для контроля за межфилиальными расчетами в региональном фи-
   лиале итог остатков по лицевым счетам должен быть равен нулю.
       1.5. Ежедневно по результатам обработки информации, связанной
   с отражением операций по лицевым счетам балансового счета N 890,
   выдаются на печать лицевые счета, проверочные ведомости остатков
   лицевых счетов и ведомости поступивших и отдельно отправленных
   переводов с промежуточными итогами сумм переводов по филиалам.
   Общие итоги переводов, поступивших по ведомости, должны быть рав-
   ны общим итогам переводов отправленных.
       1.6. Филиалам "А" направляются по сети связи контрольные ито-
   ги сумм, полученных от филиалов кредитовых и дебетовых переводов.
   В филиалах контрольные суммы сверяются с итогами оборотов отос-
   ланных переводов по балансовому счету N 890.
       1.7. Филиалам "Б" направляется по сети связи информация по
   перечислению (взысканию) средств,отраженная в региональном филиа-
   ле на счете N 890, в объеме, полученном от филиалов "А". Филиалы
   "Б" обязаны направлять по дистанционной связи региональному фили-
   алу контрольную сумму поступивших переводов (итог сумм переводов
   полученных) для осуществления контроля за полнотой поступления
   этой информации.

            В отделении банка при осуществлении операций
               по ответному проводу (в филиале "Б")
       1.8. Информация о переводах, поступившая в филиал "Б" по дис-
   танционной связи из регионального филиала, до ввода ее в массив
   по решению задачи "Операционный день" выдается вначале на печать
   в форме ведомости поступивших переводов. В ведомости на отдельных
   строках с интервалами не менее 2 см по каждому переводу печатает-
   ся: дата ответного провода, условный номер филиала "А", вид пере-
   вода, номер платежного документа, вид операции, номер корреспон-
   дирующего счета (плательщика, получателя в филиале "А"), номер
   счета получателя (плательщика) в филиале "Б", сумма перевода.
   Ведомость печатается в 2 экземплярах и передается для проверки
   работникам отделения.
       1.9. Работники отделения проверяют по ведомости: относятся ли
   переводы к данному отделению, правильно ли указаны в ведомости
   номера счетов получателей (плательщиков). Номера счетов получате-
   лей (плательщиков) могут быть при необходимости исправлены, если
   работник банка убежден в том,что перевод принадлежит клиенту это-
   го отделения. Если поступит перевод, не принадлежащий отделению
   банка, или по данным ведомости невозможно определить принадлеж-
   ность перевода к конкретному клиенту, то номер счета получателя
   исправляется на счет N 902 "Суммы, перечисленные по взаимным рас-
   четам, до выяснения".
       1.10. По переводам, суммы которых отнесены на счет N 902,нап-
   равляются филиалам "А" запросы по выяснению реквизитов документов
   и эти суммы регулируются в установленном порядке. Исправления в
   ведомостях заверяются контрольной подписью главного бухгалтера
   или заместителя главного бухгалтера отделения банка.
       1.11. После выверки ведомостей в информацию о поступивших пе-
   реводах, хранящуюся в памяти ЭВМ,вносятся соответствующие коррек-
   тировки, и информация вводится в массив по решению задачи "Опера-
   ционный день". По данным этой информации при решении задач суммы
   переводов зачисляются (списываются) по соответствующим счетам в
   корреспонденции со счетом N 890.
       1.12. Региональному филиалу сообщается по дистанционной связи
   контрольная сумма поступивших переводов (итог по ведомости).
       Один экземпляр ведомости помещается в бухгалтерские документы
   дня, а второй экземпляр ведомости разрезается на ленты (полоски)
   по получателям (плательщикам) средств по переводам, которые выда-
   ются клиентам при выписках из их лицевых счетов.

            2. Порядок закрытия счетов по учету межфилиальных
                    расчетов (счет N 890) за истекший год
       2.1. В первый рабочий день января отделения банка переносят
   бухгалтерскими записями остатки по счету N 890 на начало нового
   года на счет N 891 "Расчеты между учреждениями одного банка ис-
   текшего года".
       2.2. Операции по межфилиальным расчетам нового года в отделе-
   ниях банка отражаются по счету N 890, по которому не должно быть
   остатка на начало года. В региональном филиале для контроля за
   межфилиальными расчетами нового года открываются новые лицевые
   счета по балансовому счету N 890,на которых не должно быть остат-
   ков.
       2.3. По счету N 891 в новом году могут отражаться операции
   только по ответному проводу в филиалах "Б" по тем переводам,кото-
   рые были отправлены филиалами "А" в истекшем году,но в филиал "Б"
   они поступили в текущем году. Если в региональный филиал поступят
   в начале января переводы, отправленные филиалами "А" в декабре,то
   суммы этих переводов отражаются по счету N 890 в лицевых счетах
   истекшего года. Информация по таким переводам направляется в фи-
   лиалы "Б" с пометкой "по истекшему году".
       2.4. После завершения межфилиальных расчетов за истекший год
   и получения филиалами "А" от регионального филиала и региональным
   филиалом от филиалов "Б" подтверждений о сумме поступивших пере-
   водов за последний рабочий день декабря региональный филиал дает
   указания отделениям о перечислении остатков со счета N 891 на
   счет N 890. Региональному филиалу по сети дистанционной связи пе-
   редается сообщение о перечисленном остатке со счета N 891 отдель-
   но от информации о перечислении переводов текущего дня.
       2.5. В региональном филиале суммы, сообщенные отделениями о
   закрытии остатков по лицевым счетам истекшего года, отражаются по
   счетам соответствующих отделений на балансовом счете N 890 истек-
   шего года. Если имеются расхождения, то по ведомостям и подтверж-
   дениям о выверке межфилиальных оборотов отыскиваются ошибки в
   учете переводов. После выверки остатков по всем лицевым счетам
   межфилиальные расчеты за истекший год считаются завершенными.
       2.6. Ведомости по поступившим и отправленным переводам, подт-
   верждения оборотов (сумм) по переводам и лицевые счета по счету
   N 890 подшиваются в отдельные папки и хранятся 3 года на случай
   наведения справок.

            3. Документооборот при выполнении межфилиальных
               расчетов и организация контроля за расчетами
       3.1. В филиалах "А" при осуществлении операций по межфилиаль-
   ным расчетам в платежных документах в общеустановленном порядке
   заполняются все необходимые для расчетов реквизиты. В графе "кре-
   дит" по кредитуемым переводам и в графе "дебет" по дебетуемым пе-
   реводам проставляется счет N 890.
       3.2. Проверенные и оформленные к бухгалтерскому проводу доку-
   менты по межфилиальным расчетам подбираются в пачки,суммы их под-
   считываются на вычислительной машине и передаются оператору. Пос-
   ле ввода информации с документов в ПЭВМ выдается на печать ведо-
   мость отправленных переводов. Сумма по этой ведомости сверяется с
   лентой подсчета документов.
       3.3. Филиалу "А" должна поступить от регионального филиала
   контрольная сумма принятых им от филиала "А" переводов, которая
   сверяется с ведомостью отправленных переводов и лентой подсчета
   документов.

       3.4. Расчетные документы по межфилиальным расчетам представ-
   ляются в отделение банка клиентами в 2 экземплярах. Первый экзем-
   пляр документа помещается в бухгалтерские документы дня, второй
   экземпляр, заверенный подписью и штампом банка, возвращается кли-
   енту. Филиалу "Б" и региональному филиалу документы не высылают-
   ся.
       3.5. В региональном филиале работники банка, осуществляющие
   контроль за межфилиальными расчетами,следят за своевременным пос-
   туплением от филиалов "А" информации по межфилиальным расчетам,
   соответствующей обработкой этой информации и передачей ее филиа-
   лам "Б", а также за отправкой филиалам "А" и поступлением от фи-
   лиалов "Б" подтверждений о сумме поступивших и принятых перево-
   дов.
       3.6. Устанавливается график приема и передачи информации, ко-
   торый доводится до филиалов - участников взаимных расчетов. Пере-
   дача информации филиалами "А" региональному филиалу должна закан-
   чиваться не позднее 13 часов, с тем чтобы после отражения ее по
   лицевым счетам балансового счета N 890 в региональном банке в тот
   же день она должна быть передана филиалам "Б". Денежные средства
   по переводам должны быть зачислены (списаны) по счетам клиентов в
   филиалах "Б" не позднее следующего дня после совершения этих опе-
   раций в филиалах "А".
       3.7. Контроль за межфилиальными расчетами осуществляется по
   ведомостям поступивших и переданных переводов, лицевым счетам и
   проверочным ведомостям остатков лицевых счетов по учету перево-
   дов,поступивших от отделений банка и отправленных отделениям бан-
   ка. В ведомостях суммы поступивших и отправленных переводов долж-
   ны быть равны, а итоги проверочных ведомостей по пассивным остат-
   кам лицевых счетов по счету N 890 должны быть равны активным ос-
   таткам лицевых счетов по этому балансовому счету.
       3.8. В филиалах "Б" выданные на печать ведомости поступивших
   переводов проверяются работниками отделения банка. При этом уста-
   навливается, относятся ли переводы к отделению банка,правильно ли
   указаны в переводах номера счетов получателей (плательщиков). При
   необходимости номера счетов получателей (плательщиков) могут быть
   исправлены либо заменены номером счета N 902, если получатель
   (плательщик) не обслуживается отделением банка.
       3.9. Поступившие переводы в полной их сумме обязательно долж-
   ны быть проведены по бухгалтерскому учету не позднее следующего
   дня после их поступления в филиал "Б",и в тот же день должно быть
   отправлено региональному филиалу подтверждение о принятой к бух-
   галтерскому проводу сумме переводов.
       3.10. При обнаружении ошибок в расчетах производятся обратные
   (сторнировочные) бухгалтерские записи с переводом средств через
   региональный филиал.
       На запросы по наведению справок по расчетам отделения должны
   не позднее следующего дня после получения запроса направить по
   дистанционной связи обстоятельный ответ,основанный на данных пер-
   вичного платежного документа. Запросы и ответы на запросы произ-
   водятся под контролем главного бухгалтера или заместителя главно-
   го бухгалтера отделения банка.

                4. Взаимные расчеты между филиалами разных
                           регионов республики
       4.1. После завершения перевода филиалов на автоматизированную
   систему взаимных межфилиальных расчетов внутри одного региона эти
   филиалы должны включаться в систему внутрибанковских межфилиаль-
   ных расчетов с филиалами других регионов (межрегиональную систему
   внутрибанковских межфилиальных расчетов).

       4.2. Для вхождения в межрегиональную систему взаимных расче-
   тов региональные филиалы заключают между собой корреспондентские
   договоры, в которых обязуются осуществлять контроль за межбанков-
   скими расчетами в соответствии с настоящими правилами, а также
   устанавливают размер платежей за пользование кредитными ресурса-
   ми, которые будут переходить из одного регионального филиала в
   другой региональный филиал при совершении взаимных расчетов.
       4.3. Для осуществления межрегиональных взаимных расчетов в
   региональных филиалах (в памяти ПЭВМ) открываются на балансовом
   счете N 890 дополнительно следующие лицевые счета:
       - лицевой счет регионального филиала "А" - на этот счет за-
   числяются суммы переводов,исходящие от отделений данного региона,
   и суммы переводов,поступивших от отделений банка из других регио-
   нов;
       - лицевые счета региональных филиалов "Б" - для отражения пе-
   реводных операций,направляемых этим филиалом и исходящих от него.
       4.4. В региональном филиале "А" информация по переводам, под-
   лежащим перечислению в филиалы других регионов формируется в от-
   дельный массив и отражается по лицевому счету регионального фили-
   ала "А" (кредитовые обороты по дебету, а дебетовые - по кредиту)
   в корреспонденции со счетами региональных филиалов "Б". На печать
   выдаются: лицевые счета, ведомости поступивших и отправленных пе-
   реводов,проверочные ведомости остатков лицевых счетов. Региональ-
   ным филиалам "Б" по сети дистанционной связи направляется инфор-
   мация по переводам.
       4.5. В региональном филиале "Б" информация по переводам, пос-
   тупившая от региональных филиалов "А", отражается по лицевым сче-
   там этих филиалов в корреспонденции с лицевыми счетами отделений
   банка переводополучателей данного региона.
       На печать выдаются лицевые счета,ведомости переводов получен-
   ных и отправленных,проверочная ведомость остатков лицевых счетов.
   Региональному филиалу "А" по сети связи направляется подтвержде-
   ние суммы поступивших переводов.
       4.6. При включении филиалов банка в межрегиональную систему
   внутрибанковских взаимных расчетов работникам отделений банка пе-
   редается список филиалов, включенных в систему,с условными их но-
   мерами по МФО, с тем чтобы они могли знать, с какими филиалами
   взаимные расчеты ведутся через счет N 890.
       4.7. Оформление операций по межрегиональным внутрибанковским
   взаимным расчетам в отделениях банка производится так же, как при
   выполнении операций по внутрирегиональным расчетам с включением
   платежных документов по переводам в одну ведомость переводов и
   отражением операций по одному счету N 890.
       4.8. В региональном филиале особенности в осуществлении конт-
   роля за межрегиональными расчетами заключаются в том, что для ре-
   гиональных филиалов-участников взаимных расчетов открываются ли-
   цевые счета. Операции по этим счетам производятся так же, как по
   счетам, открытым отделениям данного региона.
       4.9. По окончании года лицевые счета по межрегиональным вза-
   имным расчетам закрываются таким же порядком, как лицевые счета
   по межфилиальным расчетам внутри региона.
       5. Межфилиальные взаимные расчеты с другими банками произво-
   дятся через корреспондентские счета в общеустановленном порядке.


       Начальник управления
       учета и расчетов -
       Главный бухгалтер Россельхозбанка                 В.С.НОВИКОВ


Семерочка Правовые и нормативные акты России
  Региональное и федеральное законодательство России


 
Популярные новости
Статистика
Рейтинг@Mail.ru







© 2008-2014 . Все права защищены.
При использовании материалов Российского Правового Портала "Семерка" ссылка на 7Law.info обязательна