Архив Семерка - Российский Правовой Портал



ПИСЬМО ГЛАВНОГО УПРАВЛЕНИЯ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РФ ПО САНКТ-ПЕТЕРБУРГУ ОТ 30.12.2005 N 14-0-09/11573 О НЕДОСТАТКАХ В ПОДГОТОВКЕ ВНУТРЕННИХ ДОКУМЕНТОВ ПО ВОПРОСАМ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЕТОВ

По состоянию на 23 января 2008 года

                 ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
                             (Банк России)
                Главное управление по Санкт-Петербургу
                                   
                                ПИСЬМО
                 от 30 декабря 2005 г. N 14-0-09/11573
                                   
           О НЕДОСТАТКАХ В ПОДГОТОВКЕ ВНУТРЕННИХ ДОКУМЕНТОВ
                  ПО ВОПРОСАМ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЕТОВ
                                   
       Проанализировав   итоги   рассмотрения  внутренних   документов
   кредитных   организаций,  регламентирующих  порядок   осуществления
   расчетных  операций и их отражение в бухгалтерском  учете,  Главное
   управление   считает  необходимым  довести  до  сведения   наиболее
   существенные типичные недостатки, отмеченные в ходе этой работы.
       1. Вступившее в силу с 10.04.2005 Положение Банка России N 266-
   П  "Об  эмиссии  банковских  карт и  об  операциях,  совершаемых  с
   использованием платежных карт" (далее - Положение N 266-П)  требует
   наличия  в  каждой  кредитной организации внутрибанковских  правил.
   Письмом   от   01.04.2005   N   14-0-09/2600   Главное   управление
   проинформировало  кредитные организации о необходимости  разработки
   таких  правил  и  предложило по мере их  разработки  и  утверждения
   направлять документы в Управление платежных систем и расчетов.
       По нашему мнению, разработка и утверждение вышеуказанных правил
   осуществляются  медленными темпами, а принятые  документы  зачастую
   не   раскрывают   ряд   вопросов,  которые  должны   быть   в   них
   урегулированы. В частности, к таким вопросам относятся:
       -  порядок открытия и ведения счетов незавершенных расчетов  по
   операциям  с  платежными  картами, их использования  для  отражения
   расчетов с другими банками и собственными филиалами;
       -   порядок   урегулирования   и   отражения   в   учете   сумм
   несанкционированных овердрафтов, оспариваемых платежей,  вплоть  до
   момента  их необходимого списания как дебиторской задолженности  на
   собственные расходы;
       - описание системы управления рисками по операциям с платежными
   картами.
       Кроме того, порядок осуществления операций с платежными картами
   различных  систем зачастую отражается в разных документах,  имеющих
   различную структуру, что противоречит требованиям Положения N  266-
   П.
       Отмечаем   также,  что  нередко  в  банках  выявляются   случаи
   недопустимо   длительного   нахождения   сумм   несанкционированных
   овердрафтов  на  балансовом счете N 47423,  в  том  числе  срок  по
   которым   превышает   общий  трехлетний  срок   исковой   давности,
   установленный   статьей   196   Гражданского   кодекса   Российской
   Федерации.  Вместе  с  тем в соответствии  с  требованиями  п.  6.5
   Положения   Банка   России  от  09.07.2003  N  232-П   "О   порядке
   формирования   кредитными  организациями  резервов   на   возможные
   потери"  совет директоров банка вправе принимать решения о списании
   такой задолженности за счет ранее сформированного под нее резерва.
       2.  Вступившие в силу в 2005 году нормативные акты Банка России
   требуют  от  кредитных  организаций  внесения  (при  необходимости)
   дополнений  и  изменений во внутрибанковские правила  межфилиальных
   расчетов,  необходимость  наличия  которых  установлена  Положением
   Банка  России  от  03.10.2002  N  2-П  "О  безналичных  расчетах  в
   Российской  Федерации". Так, письмом Банка России от  24.05.2005  N
   76-Т  "Об  организации управления операционным риском  в  кредитных
   организациях"   утверждены  необходимые  для  приема   к   сведению
   рекомендации.   Считаем   целесообразным   отметить,   что   данным
   документом   выделены  по  крайней  мере  4  группы   форс-мажорных
   ситуаций,   которые  должны  учитываться  банком  при   организации
   управления операционным риском:
       -  случайные  или  преднамеренные  действия  физических  и(или)
   юридических   лиц,   направленные   против   интересов    кредитной
   организации;
       -    несовершенство    организационной   структуры    кредитной
   организации  в  части  распределения  полномочий  подразделений   и
   служащих,  порядков  и  процедур совершения банковских  операций  и
   других   сделок,   их   документирования  и  отражения   в   учете,
   несоблюдение   служащими   установленных   порядков   и   процедур,
   неэффективность внутреннего контроля;
       - сбои в функционировании систем и оборудования;
       -   неблагоприятные  внешние  обстоятельства,  находящиеся  вне
   контроля кредитной организации.
       Поскольку в соответствии с требованиями Положения Банка  России
   N  2-П во внутрибанковских правилах должны быть определены действия
   банка  в форс-мажорных обстоятельствах, предлагаем проанализировать
   соответствующие    разделы   внутрибанковских    правил    и    при
   необходимости переработать их в соответствии с требованиями  письма
   Банка России N 76-Т. Эти же требования целесообразно учитывать  при
   описании  системы  управления рисками  по  операциям  с  платежными
   картами.
       В  связи  с  изложенным предлагаем проанализировать  внутренние
   документы  и  в срок до 01.02.2006 сообщить в Главное управление  о
   проделанной работе.
   
                                                             Начальник
                                                   Главного управления
                                                 Центрального банка РФ
                                                   по Санкт-Петербургу
                                                         Н.А.Савинская
                                                                      
                                                                      


Семерочка Правовые и нормативные акты России
  Региональное и федеральное законодательство России


 
Популярные новости
Статистика
Рейтинг@Mail.ru







© 2008-2014 . Все права защищены.
При использовании материалов Российского Правового Портала "Семерка" ссылка на 7Law.info обязательна